tch

Jul 022020
 

Наши предыдущие статьи про изменения для бизнеса из-за Covid-19: раз, два, три, четыре, пять, шесть, семь, восемь, девять.
В основном мы акцентируем внимание на изменениях для СМБ Москвы и Московской области, но многие изменения касаются всей территории России и бизнесов любых размеров.

Наш проект со статистикой развития Covid-19 по регионам России, с возможностью сравнивать регионы между собой, изучать статистику по России без учета Москвы или Москвы и Московской области.

Наиболее пострадавшие отрасли экономики.

Перечень отраслей экономики, наиболее пострадавших в условиях распространения коронавируса, пополнила «Транспортная деятельность», в том числе:

  • «Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении» – 49.10.1
  • «Деятельность морского пассажирского транспорта» – 50.1
  • «Деятельность внутреннего водного пассажирского транспорта» – 50.3

Постановление Правительства РФ от 26.06.2020 №927

Напомним, что наиболее пострадавшие отрасли экономики утверждены следующими документами:

Налоги, взносы, отчетность, налоговый контроль, поддержка МСП.

После относительного «затишья» последних недель, отмены самоизоляции, открытием бизнеса и постепенного возвращения к нормальной жизни, громко нашумели две новости –  про возможные льготы и так называемый «налоговый маневр» для ИТ-отрасли и предложение Президента РФ повысить ставку налога на доходы физических лиц с 2021 года с 13% до 15%.

Повышение НДФЛ.

С 01 января 2021 предлагается повысить ставку НДФЛ с 13% до 15% для доходов свыше 5 000 000 рублей в год. При этом предполагается, что повышенная ставка будет применяться не ко всем доходам, а только к сумме, превышающей 5 миллионов. И не ко всем видам доходов. Чтобы понять, как и на ком именно отразится повышение налога, надо читать официальный документ. Ждем его опубликования.

Налог на профессиональный доход или “самозанятость”.

Эксперимент, который проводился в четырех регионах, был признан удачным, поэтому “самозанятость” вводится по всей территории России, а кроме того – регистрироваться в качестве самозанятого смогут граждане с 16-ти лет.

Субсидии малому и среднему бизнесу в размере 12130 рублей в месяц.

Срок подачи заявлений на получение субсидии в размере 12130 рублей на одного работника за апрель и май 2020 года продлили до 2 июля 2020 года, то есть сегодня – последний день подачи заявлений. Еще можно успеть получить.

– последний день подачи заявлений. Еще можно успеть получить.

Меры поддержки пострадавших по имущественным налогам.

Правительство РФ рекомендовало субъектам РФ и органам местного самоуправления поддержать собственников объектов недвижимости (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), которые предоставили отсрочку по аренде недвижимости для пострадавшего бизнеса. Речь идет о снижении и (или) отсрочке по уплате налогов на имущество организаций, имущество физических лиц, земельного налога по объекту аренды за период, на который была предоставлена отсрочка арендной платы.

Принятые субъектами РФ меры поддержки по имущественным налогам уже можно увидеть в специальном сервисе ФНС РФ.

Государственная поддержка бизнеса.

Льготы и “налоговый маневр” для ИТ-отрасли.

18 июня 2020 года Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций были направлены дополнительные предложения в Общенациональный план по вопросам развития информационно-коммуникационных технологий и связи. Коротко – документ про льготы и “налоговый маневр” для ИТ-отрасли, главные из которых:

  • Снижение со 2 полугодия 2020 года ставки налога на прибыль до 3%;
  • Снижение со 2 полугодия 2020 года ставки страховых взносов до 7,6% на фонд оплаты труда;
  • Отмена с 2021 года льготы по НДС при реализации программного обеспечения и прав на использование программного обеспечения по лицензионным договорам (ст. 149, пункт 2, п.п.26);
  • Компенсация с 2021 года юридическим лицам затрат в размере не более уплаченного НДС в бюджет при приобретении прав на программное обеспечение, включенных в реестр отечественного ПО;
  • Освобождение с 2021 года ИТ-организаций от уплаты НДС при приобретении рекламных и маркетинговых услуг по продвижению российского ПО на зарубежных рынках;
  • Предоставление с 2021 года субсидий на возмещение части затрат ИТ-компаниям на участие в зарубежных выставочных мероприятиях (не менее 50% от указанных затрат),

И многие другие меры, например, льготное кредитование, гранты, специальные программы развития и поддержки отечественных разработчиков.

Налоги для налоговых резидентов – владельцев КИК.

«Предлагаю предоставить право уплачивать фиксированную налоговую сумму – 5 миллионов рублей в год – без дополнительной отчётности» (с). Мы ждем официальные документы, чтобы посмотреть, как именно будет работать эта мера.

Jun 152020
 

Наши предыдущие статьи про изменения для бизнеса из-за Covid-19: раз, два, три, четыре, пять, шесть, семь, восемь. В основном мы акцентируем внимание на изменениях для СМБ Москвы и Московской области, но многие изменения касаются всей территории России и бизнесов любых размеров.

Наш проект со статистикой развития Covid-19 по регионам России, с возможностью сравнивать регионы между собой, изучать статистику по России без учета Москвы или Москвы и Московской области.

Налоги, взносы, отчетность, налоговый контроль, поддержка МСП.

Освобождение от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года.

ФНС РФ разработала специальный сервис, с помощью которого можно проверить, применяется ли к вам освобождение от уплаты налогов за 2 квартал 2020 года, и каким именно образом будет применяться это освобождение. Вводим ИНН организации или ИП, и далее выбираем применяемую систему налогообложения.

В адрес “пострадавших” налогоплательщиков ФНС РФ направила вот такие письма:

“Информационное сообщение об отсутствии необходимости уплатить налоги (взносы, сборы) за отчетные (налоговые) периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года.

Федеральная налоговая служба сообщает, что Вы (Ваша организация) включены в перечень налогоплательщиков, которым в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции предоставлена мера поддержки в виде освобождения от исполнения обязанности уплатить налоги, авансовые платежи по налогам, сборы и страховые взносы за отчетные (налоговые) периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года, перечень которых установлен Федеральным законом от 08.06.2020 №172-ФЗ.”

Налоговым органом также даны разъяснения некоторых вопросов, связанных с внесением изменений в НК РФ в части уменьшения страховых взносов в фиксированном размере индивидуальных предпринимателей «за себя» за 2020 год, а также применения организациями и индивидуальными предпринимателями из наиболее пострадавших отраслей, включенных по данным налоговой отчетности за 2018 год в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, пониженных тарифов страховых взносов за 2 квартал 2020 года (0%).
Письмо ФНС РФ от 09.06.2020 №БС-4-11/9528@

Субсидии для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей в размере 12130 рублей на 1 работника.

Минфин РФ и налоговая служба совместным письмом дали очередные разъяснения территориальным налоговым органам по вопросам работы с заявлениями на предоставление субсидий в размере 12130 на 1 работника. Дает представление о том, как работают с вашим заявлением «внутри» системы.
Письмо Минфина РФ, Письмо ФНС РФ от 04.06.2020 №БС-4-19/9246@

Ну а мы готовимся подавать заявления на субсидии для клиентов из пострадавших отраслей за май 2020 года – их будут перечислять после 18 июня.

Полезные сервисы.

ФНС запустила Государственный информационный ресурс Бухалтерской (финансовой) отчетности. Теперь бухгалтерскую отчетность по интересующему вас контрагенту можно получить он-лайн за подписью ФНС. На текущий момент представлена отчетность за 2019 год.

Гранты собственникам недвижимости в Москве.

По информации сайта Мэра Москвы, заявки на получение грантов от собственников и арендодателей коммерческой недвижимости начнут принимать с 15 июня 2020 года по 31 декабря 2020 года.

На сайте investmoscow.ru уже размещены все основные нормативные документы и порядок предоставления грантов, а также ответы на часто задаваемые вопросы.
https://investmoscow.ru/business/subsidies-affected-industries-support

Форма и порядок подачи заявок утверждены Приказом Департамента экономической политики и развития города Москвы от 08.06.2020 №71-ПР
https://investmoscow.ru/media/3339347/71-%D0%BF%D1%80.pdf

Сервис по подаче заявок он-лайн стартовал сегодня, 15 июня.

Государственная поддержка малого и среднего бизнеса на ближайшую перспективу.

1 июня 2020 года Президенту РФ был представлен Общенациональный план действий, обеспечивающих восстановление занятости и доходов населения, рост экономики и долгосрочные структурные изменения.

Планируемые изменения для работодателей:

  • полная или частичная удаленная работа без дополнительных соглашений;
  • введение электронного кадрового документооборота;
  • новые (вновь созданные) организации смогут нанимать работников на срок до 1 года;
  • можно будет проводить СОУТ однократно, а его действие будут признавать бессрочным, при постоянстве производственного и трудового процессов;
  • уменьшат категории работников, обязанных проходить медицинский осмотр.

Кроме того, Планом предусмотрено множество мер поддержки и дальнейшего развития малого и среднего предпринимательства, отметим основные:

  • сократить и упростить формы отчетности, синхронизировать их сроки;
  • предусмотреть особые правила для субъектов малого и среднего предпринимательства, при утрате права на применение спецрежима;
  • будет предоставлена возможность использования только электронного документооборота;
  • с 2021 года во всех регионах подключить проект ФСС «Прямые выплаты»,

и многое другое. Документ очень объемный, но интересный к прочтению. Полный текст Плана.

Jun 092020
 

Наши предыдущие статьи про изменения для бизнеса из-за Covid-19: раз, два, три, четыре, пять, шесть, семь. В основном мы акцентируем внимание на изменениях для СМБ Москвы и Московской области, но многие изменения касаются всей территории России и бизнесов любых размеров.

Наш проект со статистикой развития Covid-19 по регионам России, с возможностью сравнивать регионы между собой, изучать статистику по России без учета Москвы или Москвы и Московской области.

Отмена режима самоизоляции и пропусков в Москве.

С 9 июня 2020 года Москва отменила режим самоизоляции, в том числе для лиц старше 65 лет, а также цифровые пропуска.
Указ Мэра Москвы от 08.06.2020 №69-УМ

Вводится поэтапное снятие ограничений на работу организаций и проведение мероприятий.
Указ Мэра Москвы от 08.06.2020 №68-У.Начнут свою работу:

с 09 июня 2020 года:

  • парикмахерские, салоны красоты
  • фотоателье
  • ветеринарные клиники
  • агентства по трудоустройству
  • каршеринг
  • общественные организации
  • киностудии, студии звукозаписи
  • научные институты.

Театрам, концертным организациям и циркам разрешили репетиции. Разрешено посещение кладбищ.

с 16 июня 2020 года:

Разрешено проведение спортивных мероприятий, при условии заполненности трибун не более чем на 10%. Также частично откроются рестораны и кафе – с 16 июня будут заработают летние веранды.

  • стоматологии
  • библиотеки
  • риэлтерские агентства
  • службы проката
  • рекламные агентства
  • консалтинговые и другие агентства, предоставляющие услуги бизнесу и гражданам, в том числе бухгалтерские, юридические и другие услуги
  • музеи, выставочные залы, зоопарки.

с 23 июня 2020 года:

  • рестораны, кафе, бары и другие предприятия общепита
  • фитнес-клубы, бассейны, физкультурно-оздоровительные комплексы
  • пассажирская навигация
  • детские сады, включая негосударственные.

Наиболее пострадавшие отрасли экономики.

Налоги, взносы, отчетность, налоговый контроль, поддержка МСП.

Освобождение от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года.

Вчера, 08.06.2020, были окончательно приняты поправки в Налоговый Кодекс РФ (Федеральный закон от 08.06.2020 №172-ФЗ), которые освобождают пострадавший бизнес, а именно организации и индивидуальных предпринимателей, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, от уплаты следующих налогов (взносов) за 2 квартал 2020 года:

  • Налог на прибыль, в том числе авансовые платежи;
  • Единый сельхозналог;
  • Единый налог при применении УСН;
  • Единый налог на вмененный доход;
  • Транспортный налог – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • Налог на имущество организаций – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года объектом;
  • Земельный налог – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • Налог на имущество физических лиц – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • НДФЛ, уплачиваемому предпринимателями на ОСНО;
  • Торговый сбор;
  • Патент – исключаются из расчета апрель, май, июнь 2020 года;
  • Акцизы за апрель, май и июнь 2020 года;
  • Водный налог;
  • НДПИ.

Этим же Федеральным законом, теперь уже официально, для организаций и индивидуальных предпринимателей из пострадавших отраслей, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, для социальных НКО, для религиозных организаций ставка страховых взносов с выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года устанавливается в размере 0%.

Также 172-ФЗ установлены и другие меры поддержки:

  • страховые взносы в фиксированном размере в 2020 году для ИП из пострадавших отраслей составят 20 318 рублей вместо 32 448 (НК РФ, статья 430, пункт 1.1); разница как раз составляет 12130 рублей, то есть МРОТ в виде вычета;
  • не облагаются НДФЛ доходы индивидуальных предпринимателей (на ОСНО) в виде списания задолженности по кредитам/процентам при условии, что кредитный договор был заключен с 01.01.2020 по 31.12.2020 на возобновление приостановленной деятельности или неотложные нужды, и в отношении такого договора предоставлялась субсидия (НК РФ, ст. 217 пункт 62.2);
  • не облагается НДФЛ субсидия самозанятым в размере уплаченного налога за 2019 год (НК РФ, статья 217, пункт 83);
  • не облагаются налогом на прибыль доходы в виде списания задолженности по кредитам/процентам при условии, что кредитный договор был заключен с 01.01.2020 по 31.12.2020 на возобновление приостановленной деятельности или неотложные нужды, и в отношении такого договора предоставлялась субсидия (НК РФ, статья 251, пункт 21.4).

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Появилась возможность попасть в Реестр субъектов МСП, если вас туда не включили /исключили из-за непредставления сведений о среднесписочной численности и/или сведений о доходах. Нужно сдать отчетность за 2018 год до 30 июня 2020 года (ранее называли срок 31 мая 2020 года). Время еще есть, можно успеть.

Арендные отношения.

Федеральным законом от 08.06.2020 №166-ФЗ закреплено право арендатора – субъекта малого и среднего предпринимательства из наиболее пострадавших отраслей требовать уменьшения арендной платы или расторгать договор аренды без штрафных санкций. Правда, гарантийный платеж придется оставить арендодателю в этом случае. Посмотрим, как это будет работать на практике.

Jun 022020
 

Наши предыдущие статьи про изменения для бизнеса из-за Covid-19: раз, два, три, четыре, пять, шесть. В основном мы акцентируем внимание на изменениях для СМБ Москвы и Московской области, но многие изменения касаются всей территории России и бизнесов любых размеров.

Наш проект со статистикой развития Covid-19 по регионам России, с возможностью сравнивать регионы между собой, изучать статистику по России без учета Москвы или Москвы и Московской области.

Наиболее пострадавшие отрасли экономики.

Перечень отраслей экономики, наиболее пострадавших от пандемии, дополнен средствами массовой информации – деятельность в области телевизионного и радиовещания, сетевых изданий, информационных агентств, издание и печать газет, издание журналов, периодических изданий и книг.

Постановление Правительства РФ от 26.05.2020 №745

Налоги, взносы, отчетность, налоговый контроль, поддержка МСП.

Правительство утвердило Правила предоставления в 2020 году субсидий самозанятым – им вернут сумму уплаченного в 2019 году налога на профессиональный доход. Для этого необходимо привязать банковскую карту к приложению «Мой налог». Все остальное налоговая служба сделает сама.

Постановление Правительства РФ от 29.05.2020 №783
Сервис ФНС РФ для получения субсидии самозанятыми

Приостановка применения мер взыскания задолженности продлена до 1 июля 2020 года для всех налогоплательщиков, в том числе включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также для осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших от пандемии отраслях экономики.

Письмо ФНС РФ от 26.05.2020 №ЕД-20-8/71@

До 1 июля 2020 года приостановлено проведение выездных налоговых проверок и проверок на соблюдение валютного законодательства. Уточнены положения Постановления Правительства РФ от 02.04.2020 №409, в том числе правила предоставления рассрочки/отсрочки по уплате налогов и страховых взносов.

Постановление Правительства РФ от 30.05.2020 №792

Минэкономразвития внесло предложение о возможности уточнения малым и средним бизнесом своего ОКВЭД. Ждем, что на это ответит Правительство РФ. Сейчас многие компании и предприниматели из пострадавших отраслей лишены поддержки по формальным основаниям.

Трудовые отношения.

Минтруд разработал временные правила трудовых отношений в 2020 году – соответствующий проект направлен на рассмотрение в Российскую трехстороннюю комиссию по регулированию социально-трудовых отношений и Правительство РФ. Предлагается запретить простой или увольнение в период вынужденной приостановки работы предприятия по инициативе работодателя, это возможно только по соглашению сторон или по инициативе работника. Сокращается срок на уведомление сотрудника об изменении условий трудового договора и режима работы с 2х месяцев до 2х недель. Перевод работника без его согласия на другую работу. И другие изменения.

Проект Постановления Правительства РФ «Об особенностях правового регулирования трудовых отношений в 2020 году».

И еще важное. Сегодня, 02.06.2020, Президент РФ обсуждает с Председателем Правительства РФ Михаилом Мишустиным Общенациональный план восстановления экономики, который включает в себя около 500 мероприятий, направленных на обеспечение роста доходов населения и восстановления занятости, а также поддержка МСП (в виде отказа от индексации страховых взносов на 2021 год, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями в фиксированном размере; установление «переходного» налогового режима для налогоплательщиков, утративших право на применение упрощенной системы налогообложения), а также другие мероприятия по восстановлению роста экономики РФ.

May 252020
 

Предыдущие статьи про изменения для бизнеса из-за Covid-19 : раз, два, три, четыре, пять. В основном мы акцентируем внимание на изменениях для СМБ Москвы и Московской области, но многие изменения касаются всей территории России и бизнесов любых размеров.

Наш проект со статистикой развития Covid-19 по регионам России, с возможностью сравнивать регионы между собой, изучать статистику по России без учета Москвы или Москвы и Московской области.

Налоги, взносы, отчетность, налоговый контроль, поддержка МСП.

Освобождение от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года.

Уже в виде поправок в Налоговый кодекс РФ – Законопроект №959325-7 22 мая 2020 года приняла Госдума во втором чтении.

Что нам обещают.

ИП и организации, включенные в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства из пострадавших отраслей, социально ориентированные некоммерческие организации, иные некоммерческие и религиозные организации освобождены от уплаты следующих налогов, авансовых платежей и сборов за 2 квартал 2020 года:

  • Налог на прибыль, в том числе авансовые платежи;
  • Единый сельхозналог;
  • Единый налог при применении УСН;
  • Единый налог на вмененный доход;
  • Транспортный налог – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • Налог на имущество организаций – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года объектом;
  • Земельный налог – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • Налог на имущество физических лиц – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности;
  • НДФЛ, уплачиваемому предпринимателями на ОСНО;
  • Торговый сбор;
  • Патент (исключаются из расчета апрель, май, июнь 2020 года);
  • Акцизы;
  • Водный налог;
  • НДПИ.

Глава ФНС РФ заверил, что никаких дополнительных действий со стороны организаций или ИП для освобождения от уплаты перечисленных налогов/взносов не потребуется – налоговая служба сама уведомит, какие суммы и по каким налогам платить не нужно. Надеемся, что и тут все будет на высоте. Все-таки налоговики обещали, что платить (в данном случае – не платить) налоги должно быть просто и комфортно.

Кроме того, для организаций и индивидуальных предпринимателей из пострадавших отраслей, включенных в Реестр МСП, для социальных НКО, для религиозных организаций ставка страховых взносов с выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года устанавливается в размере 0%.

И еще немного приятного:

  • страховые взносы в фиксированном размере в 2020 году для ИП из пострадавших отраслей составят 20318 рублей вместо 32448 (НК РФ, статья 430, пункт 1.1); разница – 12130 рублей, то есть МРОТ в виде вычета;
  • не облагаются НДФЛ доходы индивидуальных предпринимателей (на ОСНО) в виде списания задолженности по кредитам/процентам при условии, что кредитный договор был заключен с 01.01.2020 по 31.12.2020 на возобновление приостановленной деятельности или неотложные нужды, и в отношении такого договора предоставлялась субсидия (НК РФ, ст. 217 пункт 62.2);
  • не облагается НДФЛ субсидия самозанятым в размере уплаченного налога за 2019 год (НК РФ, статья 217, пункт 83);
  • не облагаются налогом на прибыль доходы в виде списания задолженности по кредитам/процентам при условии, что кредитный договор был заключен с 01.01.2020 по 31.12.2020 на возобновление приостановленной деятельности или неотложные нужды, и в отношении такого договора предоставлялась субсидия (НК РФ, статья 251, пункт 21.4).

ФНС РФ на своем сайте уже объявила, что возврат налога за 2019 год самозанятым будет осуществляться в беззаявительном порядке на банковские карты. Ждем официальные документы.

Помимо перечисленного, самозанятым будет предоставлен «налоговый капитал» в размере МРОТ (12130 рублей) для уплаты налога в 2020 или 2021 году.

Арендные отношения.

Госдума во втором чтении приняла Законопроект №953580-7, позволяющий малому и среднему бизнесу из пострадавших отраслей расторгать договоры аренды (в случае недостижения соглашения с арендодателем об уменьшении арендной платы) до 1 октября 2020 года без уплаты убытков, упущенной выгоды и иные штрафные санкции. При этом обеспечительный платеж возврату не подлежит.

Государственный контроль.

Роспотребнадзор выпустил памятки – рекомендации по организации работы на предприятиях, как общие, так и для отдельных отраслей (общественное питание, строительство, бани и сауны, салоны красоты и так далее).
Просто, доступно, наглядно.

%d bloggers like this: