Требования и другие запросы от налоговой. о чем они и что с ними делать.

 No Responses »
Oct 032019
 

Количество требований и прочих запросов от налоговой увеличивается с каждым годом. Далеко не все они законнные, далеко не все требуют какой то реакции от получателя. Т.е. можно ничего не делать и ничего за это не будет. Smile

Но, некоторые документы требуют каких-то ответных действий. Отсутствие требуемой реакции может приводить к негативным последствиям. Вот об этом и решили написать.

Начнем с требования об уплате налогов и сборов. О чем оно, в каких случаях присылается, что с ним делать, что будет если ничего не делать, короче все, о чем вы хотели узнать,но боялись спросить. В нашей новой статье по этой ссылке. 

И все таки, когда касса, а когда Робокасса для приема редких платежей от физических лиц?

 No Responses »
Aug 082018
 

В качестве продолжения вчерашней заметки решили все-таки посчитать, когда, для приема платежей физических лиц выгодно купить свою кассу, а когда выгоднее использовать Робокассу.

Так как мы знаем стоимость услуг Робокассы (3.9% с платежа клиента карточкой), то посчитаем, во что нам обойдется касса. Для сдачи отчетности мы используем Контур. Вот и будем смотреть стоимость их решения по кассам.

Без учета стоимости кассы, подключение к оператору фискальных данных для передачи данных в налоговую, стоит 3000 рублей в год или 7000 рублей за 3 года.

3000/3.9*100 = 76923 рублей.

Итого, без учета стоимости кассы, замены всяких накопителей, действий по регистрации кассы, дополнительному документообороту и так далее. Если в год вы получаете от физиков не наличными меньше 77 тысяч рублей, то Робочек от Робокассы однозначно выгоднее.

Судя по яндексу, минимальная стоимость онлайн-кассы начинается от 5000 рублей – что эквивалентно 5000/3.9*100 = 128205 платежей через Робокассу.

Добавим к этому фискальный накопитель на 36 месяцев, пусть за 12000 рублей. 12000/3.9*100 = 307692

Итого, в пересчете на 3 года (без всяких кредитных процентов для упрощения)

Касса (128205) + финансовый накопитель (307692) + 3 года выручки (по 3* 76923 = 230769) = 666666 (прикольное число получилось :))

Иными словами. Если за три года вы планируете получить от физиков безналом менее 666 тысяч рублей, если вам не нужна касса для каких-то других нужд (например, прием наличных), то решение от Робокассы выгоднее.

Вот как-то так получается.

И нет, это не рекламный пост от Робокассы. 🙂

Редкие платежи от физических лиц, что делать с кассой ?

 1 Response »
Aug 072018
 

Для тех, кто мало работает с физическими лицами раньше существовала простая возможность расчетов без использования кассы. Выставляем физическому лицу счет, который он может оплатить безналичным переводом со своего счета в банке или, например, через Сбербанк, без открытия расчетного счета.

Все было хорошо до последних изменений в законе 54-ФЗ (О применении контрольно кассовой техники…), который стал требовать кассовый чек даже при получении безналичной оплаты от физического лица на расчетный счет. Мало того, не просто требовать создание чека, но и отправку его клиенту на электронную почту.

С нами крайне редко рассчитываются физические лица, так что какое-то время мы размышляли, поставить кассу или отказаться от работы с физическими лицами совсем. У каждого решения были видны свои плюсы и минусы.. Поставить кассу – расходы и дополнительный документооборот. Отказаться от расчетов с физлицами, хоть маленькие, но все-таки незаработанные деньги.

Однако, нашлось простое решение от Робокассы, называется Робочек. На сайте робокассы у себя в личном кабинете мы создаем счет для клиента и отправляем ему ссылку. Клиент оплачивает, Робокасса отправляет ему необходимый чек. Конечно, это стоит некоторых денег, на сегодняшний день 3.9% от платежа, но довольно просто посчитать, при каком объеме платежей выгодна Робокасса, а при каком – поставить свой кассовый аппарат и подключиться к оператору фискальных данных. В случае необходимости, можно связать  свой веб сайт с Робокассой, и наверное даже 1С, и автоматизировать процесс оплаты, но нам пока не надо.

Из минусов – на сегодняшний день эта схема работает только для оплаты картами ( и разными другими электронными деньгами) и не работает для безналичных переводов на расчетный счет. Но, по имеющейся у нас информации, это обещают реализовать.

Когда вас налоговая пугает выездной проверкой…

 2 Responses »
Oct 182017
 

Знакомые прислали (все изменено до неузнаваемости):

Ну, дозвонились мы до этого сотрудника, он говорит – это по вашему поставщику, ООО “Ромашка” знаете? Ну, мы говорим – знаем, конечно, полтора года работаем, бумаги приносить? Нет, бумаги никакие не нужны, приходите, “просто пообщаемся”.

 

От себя добавлю – реально работаем полтора года, реальные люди там, мы пару раз были на производстве в Н-ске, два раза в неделю привозят нам реальную продукцию, есть сайт

 

Короче, пришли к инспектору генеральный директор и бухгалтер.

Он такой разворачивает монитор и показывает им окно АСК НДС-2 где мы в центре, и вокруг нас поставщики со стрелочками.

Мы – зеленые, все поставщики зеленые, один желтый, и ООО «Ромашка» – красная. Только Ромашка – красная.

От Ромашка вниз еще идут связи и упираются в какую-то помойку с символом молнии.

 

Инспектор говорит – вот этот ООО «Помойка» внизу цепочки украла XX млн рублей НДС за второй квартал.

Вы, говорит, либо подаете уточненку за второй квартал 2017 года, и ваша связь с ООО «Ромашка» рвется, вы исчезаете с этой карты с ООО «Ромашкой», и я отдаю в Управление документы о “побуждении” налплата к подаче уточненки, либо сейчас полный допрос о деталях и мы прийдем с ВНП.

 

Если сотрудник ИФНС пугает вас выездной проверкой (мы к вам придем, если что-то не сделаете), то  это вас должно насторожить. Но не потому, что действительно придут, а потому “не развод ли это на деньги”.

Возьмем открытую статистику по налоговым проверкам, например, отсюда.

Средняя стоимость выездной налоговой проверки 17.1 млн рублей. Можно предположить, в Москве выше, в Урюпинске ниже. Т.е. если у вас невозможно взять столько денег, скорее всего к вам не придут.

Критерии самостоятельной оценки рисков выездной налоговой проверки есть в открытом доступе, например тут. Если  по ним не видно серьезных рисков, то скорее всего к вам не придут. Если риски есть, но совсем мелкий бизнес и с вас нечего взять, скорее всего к вам не придут.

По открытой информации, появляющейся в тех или иных источниках, цель ФНС в области выездных проверок это сокращение их количества и улучшение их качества (собираемых денег). Для достижения этой цели используется много разных средств (от автоматизации, до улучшения качества камеральных проверок и предпроверочного анализа и отбора). По нашему мнению, влияние обычного сотрудника ИФНС на вероятность выездной проверки небольшое (если вообще есть).

В 2017 году были проверены 0.3% налогоплательщиков,  это проверка 3 налогоплательщиков из 1000, и это количество снизилось по сравнению с 2016 годом. У рулетки 37 слотов. Вероятность выигрыша 1/37 или 2.7%, т.е. почти в 10 раз больше. Как думаете, у вас много шансов выиграть в рулетку поставив все свои деньги на один слот? а с выездной налоговой проверкой еще меньше.

Конечно, на вероятность проверки может оказывать влияние много факторов, но как нам кажется, если вы слышите от сотрудника инспекции угрозы о приходе с выездной проверкой, воспринимайте это с известной долей скепсиса. По крайней мере до тех пор, пока суммы, за которыми они могут прийти, не стали сравнимы со средней стоимостью проверки или ваш бизнес не стал достаточно большим в своем регионе.

Стоит учитывать, эта заметка не о том, что не бывает выездных налоговых проверок в малом и микро бизнесе. Это заметка о том, что не надо слишком бояться угроз сотрудников ИФНС и спешить исполнять их требования. Возможно, что за этими угрозами совсем ничего не стоит. По нашему опыту работы не реализовалась ни одна угроза подобного рода.. (провести выездную проверку или возбудить уголовное дело и посадить), хотя слышали мы (или наши клиенты) их от сотрудников ИФНС разного уровня.

Уменьшение убытков в учете– взгляд из СК

 No Responses »
Oct 172017
 

Последние несколько лет, если компания показывает убытки, то ИФНС начинает требовать разъяснения, звать на комисии по убыткам и всяческими способами “уговаривать” бизнесменов убытки из отчетности убрать. Один из предлагаемых способов “убрать” убытки – это уменьшение расходов, принятых к учету, с тем, чтобы принять их к учету тогда, когда будет больше прибыли. (Естественно, что письменно давать подобные советы сотрудники ИФНС не хотят).

Теоретически, если в бизнесе не будет особых проблем, то подобный способ уменьшения убытков в текущем периоде можно использовать. Однако, надо понимать, что это называется заведомое искажение отчетности и в ряде случаев тот, кто это сделает, может серьезно пострадать.

Например. Сегодня на РБК появилась новость о возбуждении дела о преднамеренном банкротстве авиа-компании “ВИМ-Авиа”. Среди причин, которые привели к возбуждению уголовного дела указывается и

Также в отчетности вместо убытка была отражена прибыль, для этого в отчетности указывали неверные данные о дате принятия затрат на учет.

И правда, если “пойти на поводу” у налоговой и не отразить реальные расходы бизнеса в учете, то налоговая может быть и будет довольна. Меньше убытков – больше налогов. Но существуют другие “пользователи” отчетности компании, чьим интересам подобные искажения могут нанести вред. Например кредиторам, ведь заниженные убытки компании (завышенная прибыль), могут привести к неверным решениям кредиторов (они дадут кредит по факту убыточной компании) или поставщик решит отгрузить товар без предоплаты. В случае, если с этими кредиторами не рассчитаться, то можно ожидать, что информация о внесенных в отчетность искажениях будет использована максимально.

Не нужно думать, что проблемы из за сокрытия убытков это российская специфика. Много уголовных дел на западе, против руководства крупных компаний так или иначе были связаны с искажениями отчетности и сокрытием убытков.

из примеров:

Иными словами, занижение в учете расходов бизнеса может привести к довольно неприятным последствиям.

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ

 No Responses »
Sep 012017
 

Рвусь из сил и из всех сухожилий,
Но сегодня опять как вчера
Обложили меня обложили
Гонят весело на номера…

Многие знают, что какое-то время назад у налорга появилась возможность устанавливать в ЕГРЮЛ признак “недостоверные сведения о юридическом лице”. За последнее время мы “случайно столкнулись”, с некоторыми последствиями получения такого признака.

Например, сегодня СКБ Контур прислал письмо о том, что получить ЭЦП при наличии такого признака невозможно. (Контур не указал, по какой огранизации они это обнаружили Winking smile, но сам факт ).

Здравствуйте!

По вашей организации в ЕГРЮЛ есть информация о недостоверных данных, из-за чего мы не сможем вам выпустить сертификат электронной подписи.
Согласно частям 2.2. и 2.3 ст. 18 63-ФЗ «Об электронной подписи» от 06.04.2011 г.(*), Удостоверяющий центр должен подтвердить достоверность информации, предоставленной организацией, данными из ЕГРЮЛ.
Для устранения из ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений обратитесь в ФНС.
Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ИФНС, перейдя по ссылке

(*) 2.2. Аккредитованный удостоверяющий центр … осуществляет проверку достоверности документов и сведений, представленных заявителем в соответствии с частями 2 и 2.1 настоящей статьи.
2.3. В случае, если полученные в соответствии с частью 2.2 настоящей статьи сведения подтверждают достоверность информации, представленной заявителем для включения в квалифицированный сертификат, … аккредитованный удостоверяющий центр осуществляет процедуру создания и выдачи заявителю квалифицированного сертификата. В противном случае аккредитованный удостоверяющий центр отказывает заявителю в выдаче квалифицированного сертификата.

невозможность получения ЭЦП может многих стимулировать привести сведения в ЕГРЮЛ в норму.

еще более неприятное использование этого признака обнаружилось в новых изменениях закона о банкротстве. В статье 61.11 этого закона, в главе 2, посвященной ответственности руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве, появился замечательный пункт 5.

Статья 61.11. Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов
 

1. Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

…….

5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:

в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;

в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.

 

статья новая, появилась 29.07.2017, какая по ней будет судебная практика пока не ясно. Но у ответственных лиц компании появляется еще одна причина, следить за достоверностью сведений в ЕГРЮЛ.

Это далеко не все последствия появления признака “недостоверные данные о юридическом лице” в ЕГРЮЛ, лишь пара, которые “попались на глаза” за последнее время. И вряд ли последние Smile

Кстати, новую главу закона о банкротстве (ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве) имеет смысл прочитать не только директорам, но и собственникам бизнеса ибо:

Статья 61.10. Контролирующее должника лицо
(введена Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ)
 

1. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

2. Возможность определять действия должника может достигаться:

1) в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства, должностного положения;

2) в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;

3) в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);

4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

3. Сокрытие должником, и (или) контролирующим должника лицом, и (или) иными заинтересованными по отношению к ним лицами признаков неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества не влияет на определение даты возникновения признаков банкротства для целей применения пункта 1 настоящей статьи.

4. Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо:

1) являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;

2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника;

3) извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

5. Арбитражный суд может признать лицо контролирующим должника лицом по иным основаниям.

6. К контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением.

Развеиваем мифы: беспроцентный займ юридическому лицу.

 No Responses »
Aug 032017
 

Мы периодически сталкиваемся с тем, что юридическим лицам дают займы под какие-то “странные” проценты. 1-2-3 процента. На вопросы “а зачем давать займ под такие проценты, ведь экономического смысла явно нет, а как минимум, возникает “лишняя” работа (ежемесячный расчет процентов, изменение доходов/расходов и так далее) часто получаем ответ, что если займ беспроцентный, то у заемщика (юридического лица) возникает материальная (коммерческая?) выгода, с которой надо заплатить налог на прибыль. Источником такой информации могут быть абсолютно разные люди: сотрудники банков, знакомые, родственники, друзья, интернет.

Развеиваем этот миф. Это не так, никакой налогооблагаемой выгоды от получения и использования беспроцентного кредита/займа у юридического лица не возникает. (у физического возникает, но это другая тема).

Беспроцентный займ юридическому лицу давать можно, часто глупо, но можно. Не верьте слухам Smile

Платить или не платить зарплату генеральному директору

 No Responses »
Apr 202015
 

В продолжении первой части.

Мы считаем, что за исключением случаев, когда бизнес реально не работает, зарплату платить надо.

В получении зарплаты есть много разных плюсов и только один минус-налоги. В данной заметкой под словом “зарплата”, мы имеем в виду так же премии и прочие выплаты, осуществляемые в рамках трудового договора.

В плюсах у получения зарплаты:

  • Отсутствие вопросов у налоговой и фондов. Совершенно различных, от вызовов на зарплатные комиссии, до проверок физических лиц. Такое тоже бывает.
  • Облегчение получения кредитов (на физическое лицо). Банки любят подтвержденный официальный доход. Часто, наличие подтвержденного официально дохода снижает ставку по кредиту.
  • Облегчение получения виз в посольствах.
  • Возможность использования льгот по НДФЛ в различных ситуациях (лечение, обучение, покупка лекарств и так далее).
  • Оплата больничных, декретов и т.д., что делается за счет средств ФСС.
  • Пенсия.
  • Некоторые расходы компании нормируются в процентах от размеров фонда оплаты труда. Например, представительские.

Понятно, что по всем этим пунктам можно спорить. Особенно про пенсию. Пенсия далеко и кажется, что все равно обманут или будет не нужна, так как попаду в список богатейших людей Форбс.

Однако, большинство людей, все-таки, попадают не в список Форбс, а в список получателей государственных пенсий. И отсутствие этой пенсии для многих будет весьма болезненно.

Читать дальше

Взнос учредителя

 No Responses »
Apr 032015
 

Очень часто в выписках из банков, особенно у начинающих предпринимателей, у поступления наличных на счет мы видим основание “Взнос учредителя”. Что ж это за взнос такой от учредителя ? Объясняем клиенту, что нет такого действия как “взнос учредителя”. А есть займ или финансовая помощь (подарок). И ничего другого.

Часто, такое основание платежа делается по совету работников банка.. Ну, об этом мы подробно писали раньше. Сейчас речь о другом.
Часто клиент говорит – это была безвозвратная помощь. И возникает вопрос, а в чем смысл такой безвозвратной помощи. Ну за исключением редких случаев, например, когда надо закрыть долги перед ликвидацией.

Ведь что такое безвозвратная помощь учредителя ? Это деньги, которые не вернутся никогда. Т.е. учредитель, берет свои, честно заработанные деньги,  с которых были уплачены налоги (ну как мы думаем), и отдает их компании, из которой без налогов он их не получит обратно никогда.

В чем смысл такой операции ? Ведь можно оформить эти деньги как займ (с процентами или без) и позже, без налогов, вернуть их себе, когда у компании будет такая возможность.

В чем смысл, сначала подарить деньги компании (или дать займ без процентов), а потом искать возможность экономии на налогах серыми и черными способами.

Ведь логично наоборот, давать своей компании свои деньги в долг, под рыночный процент, начислять проценты, уменьшать налоги. Это же касается не только денег, но и любого другого личного имущества, которое используется в бизнесе. Даже если сегодня у Вас 6% УСН, кто знает, что будет завтра.

Скажите, зачем Вы дарите деньги своим компаниям (а заодно и государству)? В чем сакральный смысл?

Полная версия бизнес калькулятора для Window Phone

 No Responses »
Nov 072014
 

2 3

Обновили полную (платную) версию бизнес калькулятора для Windows Phone.

Что нового:

Новый дизайн
Полностью переработаны старые алгоритмы. Во многих показываются дополнительные результаты.
Добавлены два новых алгоритма.
Расчет НДФЛ для разных ставок налога
Распределение начисленных дивидендов, расчет сумм налога и сумм выплаты по акционерам (участникам).

45Распределение начисленных дивидендов

Программа позволяет:

Вести список компаний и для каждой список акционеров/участников
Для каждого акционера/участника можно установить независимо доли в компании, доли в прибыли, ставку налога
Рассчитывать доли в прибыли в том случае, если кто-то из владельцев долей не имеет право на дивиденды (например, часть долей находится у самого общества)
Рассчитывать дивиденды и налоги от суммы прибыли к начислению или к выплате
Рассчитывать дивиденды и налоги всем акционерам/участникам от суммы, которую хочется начислить/выплатить одному какому-то участнику.

Напоминаем, что с большой вероятностью с 2015 года увеличится налог на дивиденды. Возможно, Вы захотите рассчитать и выплатить дивиденды до этого печального события. Чтобы купить наше приложение и правильно рассчитать дивиденды Smile нажмите на картинку ms-get

 Older Entries