Nov 112009
 

Эта тема много обсуждается и на нее много пишут. Мы решили тоже внести свой посильный вклад в обсуждение этого вопроса. Вызвано наше решение тем, что мы наблюдаем, как владельцы/менеджеры начинающих компаний размышляют о том, не пора ли им брать того или иного сотрудника.

Вроде бы уже много раз говорилось, что компания должна концентрироваться на своих основных компетенциях, стараясь все остальные функции отдавать на субподряд иным организациям, для которых эти функции являются основным бизнесом.

Вроде бы во время этого кризиса всем стало ясно, что расходы на персонал, это одни из самых сложно сокращаемых расходов. И законодательство трудовое в России стоит на стороне сотрудника и государство.

Вроде бы многие уже убедились в том, что раздувание штата вредит бизнесу.

И все равно, все равно многие считают, что свой сотрудник лучше чем договор с юридическим лицом.

На наш взгляд – не лучше. На наш взгляд, сотрудников надо брать в последний момент, когда исчерпаны все остальные способы выполнения данной работы. Автоматизировано все что можно, механизированно все, что можно, подрядчики не справляются и найти тех, кто может справиться не получается. И при этом избавиться, от выполнения данной функции нельзя. Вот тогда надо брать следующего сотрудника. Брать его и понимать, что это самый большой расход в компании, что без него просто нельзя, что эти инвестиции надо заставить работать с максимальной эффективностью.

Каждый раз, задумываясь о том, чтобы взять на работу нового сотрудника подумайте, нельзя ли что то еще автоматизировать, что даст возможность разгрузить имеющихся сотрудников, добавить им новых функций и не брать нового человека. Подумайте, нельзя ли эту деятельность отдать на суб подряд. Подумайте, нельзя ли отказаться от выполнения этих функций вообще. Подумайте, как загрузить нового сотрудника хотя бы на 80% его рабочего времени.  Подумайте и не берите его 🙂

Простой пример- расход на среднего офисного сотрудника.

любой офисный сотрудник стоит 25-30000 рублей зарплаты.

к этому надо добавить ( 26% ЕСН + 18% НДС для ОСНО )

получаем ~ 45000 рублей

рабочее место + техника + программное обеспечение, затраты на управление, отпуска, больничные, подарки и корпоративы на новый год,  и так далее. ну пусть 50000 рублей в месяц на среднего офисного сотрудника или 600000 рублей в год.

Итого, на одного среднего сотрудника, который занимается в общем случае перекладыванием бумажек, разговорами с соседями и общением в одноклассниках и в контакте, вы тратите 600000 рублей в год. Может быть стоит эту сумму потратить на автоматизацию, дополнительное оборудование, организацию процессов, обучение персонала, вообщем на что то, что увеличит производительность труда существующих сотрудников,  а не нанимать еще одного?

А про водителя, про водителя написано тут

Nov 092009
 

В одной из предыдущих заметок про оптимизацию налогообложения мы писали про минусы черной и серой оптимизации. Возникло желание добавить еще чуть чуть по этому поводу прежде чем перейти к способам белой оптимизации налогообложения.

Мало кто учитывает реальную стоимость черной и серой оптимизации. С одной стороны получается, что стоимость обналички составляет 5-10% и все. Больше никаких затрат на этот процесс не существует. С другой стороны:

  • ведение двойной бухгалтерии подразумевает дополнительные расходы на ведение учета. И не важно, ведет ли его сам директор в блокнотике или же этим занимаются специальные люди в бухгалтерии или финансовом отделе. У этой работый есть какая то стоимость.
  • перевозка денег, изготовление документов – даже если этим занимаются обычные сотрудники – у этих процессов опять есть стоимость.
  • ведение управленческой отчетности для кредиторов и акционеров – опять есть дополнительная стоимость.

Кроме явной стоимости процесса, существуют еще и риски. К основным можно отнести

Continue reading »

Nov 042009
 

ну или просто директора.

навеяно вот этой статьей

Многие, начиная бизнес и назначая себя директором, не понимают, насколько с этого момента им надо иначе относиться к своим поступкам. Насколько изменяются риски в их жизни. Не учитывают, что в бизнесе может произойти что угодно и любой их поступок сегодня, через два- три года может рассматриваться совершенно иначе, другими людьми.

Конечно, в бизнесе невозможно не рисковать. Причем не только деньгами, но часто собственной свободой или жизнью. Наверное, начинающим предпринимателям стоит порекомендовать относиться к своим поступкам в бизнесе по слегка измененной фразе, которую все мы много раз слышали по телевизору: “Вы можете ничего не делать, но все, что вы сделаете, может быть использованно против вас” .

Это не призыв ничего не делать, это скорее совет, понимать, что то, что вы делаете, отвечать за это вам. И факт, что все остальные тоже делают так лишь добавит ощущения от несправедливости жизни, если все делают, а проблемы будут у вас 🙂

Continue reading »

Oct 312009
 

Один из первых вопросов, который задают потенциальные клиенты в процессе знакомства звучит примерно так: “а занимаетесь ли Вы оптимизацией налогообложения?”

Задав клиенту несколько вопросов, понимаешь, что речь он ведет не столько про оптимизацию налогообложения, сколько про уход от налогов, “помойки” и прочие подобные радости.

Наверное, это особенности национального бизнеса, планировать оптимизацию налогообложения в самой рискованной инкарнации, до начала бизнеса 🙂

Некоторые наши мысли по поводу оптимизации налогообложения

виды оптимизации налогообложения

классификация наша, спонтанная 🙂

разделим все виды оптимизации налогов на три основные

белая – все действия абсолютно законны, действия могут вызвать возражения налоговых и иных органов, но судебные перспективы для налогоплательщика хорошие

серая – все действия абсолютно законны, но в схеме работы есть заведомо черные операции, хоть и не совершаемые налогоплательщиком, но совершаемые в его интересах. связь налогоплательщика с черными операциями слабодоказуема, хотя перспектива уголовных дел в отношении ответственных лиц налогоплательщика существует

черная – все действия или их часть заведомо незаконны, действия совершаются самим налогоплательщиком. расчет налогоплательщика идет на то, что “всех не пересажают”, “дам взятку и отмажусь”, “на такие суммы никто не обращает внимания”.

про белую оптимизацию мы будем говорить много в следующих записях и отдельных статьях.

про серую, стоит почитать документы, выложенные на сайт налоговой инспекции в части отбора налогоплательщиков для выездных проверок и других методов налогового контроля

сейчас остановимся на черной.

Continue reading »

Oct 262009
 

Конечно, предельный размер компенсации за использование личного транспорта в служебных целях мал, но стоит ли не пользоваться этой компенсацией из за ее малости.

Попробуем посчитать, что такое 1200 рублей реально.

В случае выплаты такой компенсации, человек получает на руки 1200 рублей в месяц без налогов. Для компании, эта сумма идет в затраты. Т.е. уменьшает налог на прибыль.

Итого, посчитаем чистую экономию для разных систем налогообложения.

Компенсация 1200 рублей

налог УСН 6% УСН 15% ОСНО
экономия по ЕСН 0 138 руб. 312 руб.
экономия по НДФЛ 156 руб. 156 руб. 156 руб.
общая экономия на налогах 156 руб. 294 руб. 468 руб.
Эквивалент расходов на зарплату 1356 руб 1494 руб. 1668 руб
“чистая прибыль” 13% 24.5% 39%

Очень часто, компенсация расходов на транспорт сотрудникам включена в зарплату (неявно). Достаточно отделить компенсацию от зарплаты, уменьшив зарплату на эту сумму и выплачивая компенсацию отдельно, чтобы получить от этого экономический эффект. Да и психологический эффект может быть. Все таки если компенсация у сотрудника включена в зарплату, то через какое то время сотрудник об этом забывает и считает, что бесплатно предоставляет автотранспорт компании. Кроме того, такая компенсация может выглядеть как дополнительная часть социального пакета.

Мы не говорим, что такие расходы надо придумывать, мы говорим о том, что если Вы используете свой автомобиль на нужды компании (или Ваши сотрудники используют свои автомобили), не ленитесь оформить несколько документов и выплатить компенсацию.

Для автомобилей больше 2 литров, компенсация составляет 1500 рублей в месяц.

Можно взглянуть на проблему с другой стороны. Возьмем обычный торговый бизнес с торговой наценкой в 10-15%. После всех расходов и налогов, хорошо если на чистую прибыль остается 3-5%. Считаем, что чистая прибыль вашего бизнеса равна 5% от оборота. 1200 / 5 * 100 = 24 000 рублей. Выдача компенсации в 1200 рублей равносильна дополнительной продаже на 24 000 рублей в месяц. Не выдача такой компенсации, равносильна потере продаж на 24000 рублей в месяц. А сколько документов и работы надо совершить для того, чтобы сделать продаж на 24000 рублей ? Это знаете только Вы.

АБ.

p/s. В случае, если автотранспорт используется настолько часто, что данная компенсация выглядит смешной по сравнению с реальными затратами сотрудника на его использования, можно предложить другие методы компенсации таких расходов сотруднику.

p/s. В качестве еще одного плюса выплат подобных компенсаций, это снижение количества неучтенного нала, который необходим компании “для жизни”