Оптимизация налогообложения

 No Responses »
Oct 312009
 

Один из первых вопросов, который задают потенциальные клиенты в процессе знакомства звучит примерно так: “а занимаетесь ли Вы оптимизацией налогообложения?”

Задав клиенту несколько вопросов, понимаешь, что речь он ведет не столько про оптимизацию налогообложения, сколько про уход от налогов, “помойки” и прочие подобные радости.

Наверное, это особенности национального бизнеса, планировать оптимизацию налогообложения в самой рискованной инкарнации, до начала бизнеса 🙂

Некоторые наши мысли по поводу оптимизации налогообложения

виды оптимизации налогообложения

классификация наша, спонтанная 🙂

разделим все виды оптимизации налогов на три основные

белая – все действия абсолютно законны, действия могут вызвать возражения налоговых и иных органов, но судебные перспективы для налогоплательщика хорошие

серая – все действия абсолютно законны, но в схеме работы есть заведомо черные операции, хоть и не совершаемые налогоплательщиком, но совершаемые в его интересах. связь налогоплательщика с черными операциями слабодоказуема, хотя перспектива уголовных дел в отношении ответственных лиц налогоплательщика существует

черная – все действия или их часть заведомо незаконны, действия совершаются самим налогоплательщиком. расчет налогоплательщика идет на то, что “всех не пересажают”, “дам взятку и отмажусь”, “на такие суммы никто не обращает внимания”.

про белую оптимизацию мы будем говорить много в следующих записях и отдельных статьях.

про серую, стоит почитать документы, выложенные на сайт налоговой инспекции в части отбора налогоплательщиков для выездных проверок и других методов налогового контроля

сейчас остановимся на черной.

Continue reading »

Прогресс налицо

 No Responses »
Oct 272009
 

Оказывается, теперь можно на сайте почты России узнавать судьбу отправленной корреспонденции. Возможно, для разных типов писем будет даваться разная информация, но для писем с уведомлениями о вручении можно посмотреть, было ли письмо вручено и когда. пользоваться тут. Это может оказаться полезным в том числе и для компаний, которые обеспечивают бухгалтерское обслуживание для клиентов.

Еще можно было бы заполнить с веба всю необходимую информацию об отправлении, чтобы в почтовых отделениях тратили меньше времени на обработку, было бы совсем хорошо.

Иначе, в отчетный период бухгалтера, курьеры, секретари и прочий люд стоит в многочасовых очередях для отправки отчетности в налоговую.

Могут сказать, что сдача бухгалтерской и налоговой отчетности возможна в электронном виде. Однако, мало кто знает, что не всю отчетность принимают по такой системе. Т.е. на почту ходить все равно придется.

Например, у фонда социального страхования есть интернет-портал. Когда слышишь про интернет-портал, сразу представляешь себе, как удобно будет работать с ФСС, сидя в мягком кресле и с кружкой кофе в руках. Однако …

из ответов на вопросы на портале ФСС

Вопрос. Как при помощи портала сдавать отчетность в электронном виде?
Ответ. Сдача отчетности по форме 4-ФСС в электронном виде действующим законодательством не предусмотрена. Это вызвано тем, что отчет страхователя одновременно является частью баланса самого Фонда, который пока не может иметь электронного представления. Сервис на портале позволяет Вам эту отчетность подготовить и распечатать. Далее Вы должны как и при любом другом способе подготовки отчета подписать его и заверить печатью. В случае отсутствия расхождений между данными Вашей бухгалтерии и БД Фонда Вы можете просто отправить подготовленный на портале отчет в адрес Вашего территориального органа заказным почтовым отправлением. Если же есть расхождения, то для выяснения их причин Вам придется как и раньше явиться туда лично.
Подготовка отчета на портале не отменяет и не заменяет передачу отчета в бумажном виде!

Оказывается, портал ФСС пытается конкурировать с 1С и другими бухгалтерскими программами, а не облегачает налогоплательщику взаимодействие с собой. Если Вас интересует подготовка и сдача отчетности в ФСС, то на портале вы ее можете подготовить и распечатать, а сдавать идти на почту или являться лично.

Такая большая маленькая компенсация.

 No Responses »
Oct 262009
 

Конечно, предельный размер компенсации за использование личного транспорта в служебных целях мал, но стоит ли не пользоваться этой компенсацией из за ее малости.

Попробуем посчитать, что такое 1200 рублей реально.

В случае выплаты такой компенсации, человек получает на руки 1200 рублей в месяц без налогов. Для компании, эта сумма идет в затраты. Т.е. уменьшает налог на прибыль.

Итого, посчитаем чистую экономию для разных систем налогообложения.

Компенсация 1200 рублей

налог УСН 6% УСН 15% ОСНО
экономия по ЕСН 0 138 руб. 312 руб.
экономия по НДФЛ 156 руб. 156 руб. 156 руб.
общая экономия на налогах 156 руб. 294 руб. 468 руб.
Эквивалент расходов на зарплату 1356 руб 1494 руб. 1668 руб
“чистая прибыль” 13% 24.5% 39%

Очень часто, компенсация расходов на транспорт сотрудникам включена в зарплату (неявно). Достаточно отделить компенсацию от зарплаты, уменьшив зарплату на эту сумму и выплачивая компенсацию отдельно, чтобы получить от этого экономический эффект. Да и психологический эффект может быть. Все таки если компенсация у сотрудника включена в зарплату, то через какое то время сотрудник об этом забывает и считает, что бесплатно предоставляет автотранспорт компании. Кроме того, такая компенсация может выглядеть как дополнительная часть социального пакета.

Мы не говорим, что такие расходы надо придумывать, мы говорим о том, что если Вы используете свой автомобиль на нужды компании (или Ваши сотрудники используют свои автомобили), не ленитесь оформить несколько документов и выплатить компенсацию.

Для автомобилей больше 2 литров, компенсация составляет 1500 рублей в месяц.

Можно взглянуть на проблему с другой стороны. Возьмем обычный торговый бизнес с торговой наценкой в 10-15%. После всех расходов и налогов, хорошо если на чистую прибыль остается 3-5%. Считаем, что чистая прибыль вашего бизнеса равна 5% от оборота. 1200 / 5 * 100 = 24 000 рублей. Выдача компенсации в 1200 рублей равносильна дополнительной продаже на 24 000 рублей в месяц. Не выдача такой компенсации, равносильна потере продаж на 24000 рублей в месяц. А сколько документов и работы надо совершить для того, чтобы сделать продаж на 24000 рублей ? Это знаете только Вы.

АБ.

p/s. В случае, если автотранспорт используется настолько часто, что данная компенсация выглядит смешной по сравнению с реальными затратами сотрудника на его использования, можно предложить другие методы компенсации таких расходов сотруднику.

p/s. В качестве еще одного плюса выплат подобных компенсаций, это снижение количества неучтенного нала, который необходим компании “для жизни”

Зачем этот блог

 No Responses »
Oct 242009
 

Естественно для того, чтобы привлекать новых клиентов. Мы пишем что-то полезное, Вы читаете и думаете, какие же умные эти ребята и девчата из Азбуки Бизнеса, вот было бы хорошо, если бы они вели нашу бухгалтерию, занимались для нас налогами и помогали бы развивать наш бизнес. Каких бы успехов мы достигли вместе.

В принципе, так оно и есть, но не только. Нам задают много вопросов клиенты, знакомые, друзья. Многие вопросы повторяются. Иногда, вопросы приводят к появлению темы для новой статьи. Тогда мы пишем статью и выкладываем ее на веб сайт. Иногда, в ответ на вопросы, появляется очередной калькулятор, мы его делаем и так же выкладываем на веб сайт.

Но часто, формат и объем ответа на вопрос не подходит для статьи или калькулятора. Вот для таких вот вопросов и ответов мы попробуем использовать блог.

Вокруг происходит много событий, которые можно или хочется прокомментировать – для них мы тоже будем использовать этот блог. 

Иногда, появляются мысли или идеи, которыми хочется поделиться. Может быть кому-то они помогут в бизнесе или в жизни.

Итак, этот блог есть наш эксперимент, еще один формат общения с клиентами, друзьями, знакомыми. В том числе и для привлечения новых клиентов. Приживется – хорошо, не приживется или окажется неудобным – будем искать иной формат.

В основном, этот блог будет посвящен бизнесу, бухгалтерии, налогам в России.Надеемся, что он будет интересным и полезным не только тем, кто пользуется нашими услугами. (и конечно в нем мы будем открыто или скрытно 🙂 рекламировать себя и свои услуги в области ведения бухгалтерского учета, бухгалтерского обслуживания, консультаций по вопросам бизнеса, налогов, бухгалтерии) . Наверняка в этом блоге найдут отражение наши мысли и идеи по автоматизации и использованию обычного офисного программного обеспечения.

Посмотрим, как все будет развиваться.

АБ.

p/s. Нажав наверху вот такую вот кнопочку image , можно подписаться на обновления этого блога. Тогда, Вы будете получать уведомления о том, что в блоге появились новые записи.

p/s. Для того, чтобы оставлять свои комментарии, Вам необходимо зарегистрироваться.