Оптимизация налогообложения – 60 млн ссылок на Яндексе
Все ее предлагают, умеют и спрашивают. Еще бывает минимизация налогообложения
еще 43 млн ответов.
За последние 20 лет эти слова устойчиво связались в головах с обналичкой (ООО Ромашка, помойка), офшорами, недобросовестными поставщиками и вообще, разнообразными уголовными способами ухода от налогообложения. Несмотря на то, что можно получить конкретные проблемы, предприниматели продолжают пользоваться серыми и черными схемами снижения налоговой нагрузки.
Но речь не о вреде помоек и сомнительных схем, речь о том, что налоговая оптимизация должна начинаться с двух простых вещей.
-
собственная грамотность (предпринимателя в области налогов и учета)
-
квалифицированного бухгалтера
Причем чем хуже с одним пунктом, тем важнее другой. Неквалифицированный бухгалтер приводит к увеличению налогообложения, а собственная безграмотность не позволяет своевременно понять, что упущены банальные возможности по законному снижению налогообложения.
пример из реальной жизни.
Предприниматель решает закупить товар у “сомнительного поставщика”. Таким образом уменьшив большую реальную наценку и сократив налоги. Однако в это же время, в этом же налоговом периоде, неквалифицированный бухгалтер этого предпринимателя не отражает проценты по займу, что приводит к увеличению налога на прибыль на сумму, практически равную той “экономии”, которая получилась от реальной сделки.
Неквалифицированный бухгалтер имеет множество возможностей накосячить. Сейчас речь не идет об отложенных проблемах – плохой учет и возможные проблемы при налоговых проверках в будущем. Речь идет об ошибках, которые прямо сегодня приводят к проблемам у предпринимателей.
-
забывчивость или лень в принятии расходов приводит к увеличению налогов на прибыль.
-
ошибки в расчетах налогов или отправка налогов по неправильным реквизитам – приводит к переплатам налогов. Такие переплаты часто могут оставаться невидимыми для предпринимателя, так как выясняются только в результате сверки с налоговой или внимательного изучения отчетности компании.
Однако, не стоит все валить на бухгалтеров. Даже самый квалифицированный бухгалтер не всегда может исправить последствия действий неквалифицированного предпринимателя.
Типичные ошибки предпринимателей, которые приводят к занижению расходов и завышению прибыли и налогов.
“халатное” отношение к расходам компании
-
беспроцентные займы своей компании или безвозмездная финансовая помощь. За исключением 6% упрощенки, во всех остальных случаях выгоднее процентный займ.
-
финансирование расходов компании “в черную”, т.е. за свои наличные деньги без надлежащего оформления (покупка техники, ремонты офисов и так далее).
-
отсутствие оформления части текущих расходов: командировки, использование собственного имущества (транспорт, компьютеры, телефоны) и так далее.
неграмотное ведение бизнеса
-
выбор неправильной системы налогообложения
-
ошибочно структурированные сделки
-
неправильно оформленные сделки
-
халатность в сборе и оформлении документов, подтверждающих расходы
-
мягкость, в учете отсутствия сотрудников ( не оформление больничных, отпусков (платных и за свой счет), прогулов, неполного отработанного дня и так далее).
Нет цели в этой заметке перечислить все возможные косяки и дать советы по их исправлению. Цель, показать, с чего начинается налоговая оптимизация.
Вот она, волшебная палочка-выручалочка. Оптимизация налогообложения начинается с грамотности предпринимателя и бухгалтера. С отличного учета всех расходов. С создания расходов там, где это возможно.
Простые примеры:
У компании есть чистая прибыль, но забрать ее невозможно, так как компании нужны оборотные средства. Можно оставить эту прибыль в компании, а можно выплатить дивиденды и тут же дать процентный займ. В компании остаются оборотные средства, но проценты по займу идут в расходы и уменьшают налог на прибыль.
Можно ездить на своей машине бесплатно (для компании), а можно арендовать ее у себя, оплачивать бензин, страховку, ремонты и прочее (конечно, потребуется оформление документов).
И такие “можно” можно долго перечислять. Для каждого они свои. Но общий принцип простой, все, что может быть в расходах компании, должно быть в расходах.
Забудьте про “помойки”, про них можно начинать думать тогда, когда всё остальное сделано. Начинать надо с себя и со своего бухгалтера.
Иными словами 
|
Выбирай |
|
или проиграешь |
 |
