Достаточно часто нам приходится отвечать на вопрос: “Как бы дать денег своей компании?” .
За редким исключением, мы всегда советуем давать компании процентный займ. Почему?
-
проценты по займу увеличивают расходы компании и уменьшают налог на прибыль или усн налог на 15%
-
проценты по займу это самый дешевый способ физическому лицу получить белые деньги от компании.
Вышенаписанные два пункта верны всегда для УСН 15% и ОСНО.
Кроме того, процентный займ решает проблему, когда не все акционеры/участники могут финансировать компанию. Тот, кто дает, тот зарабатывает деньги. Остальные – нет. В случае, если займ беспроцентный, то акционеры, которые не дали займ зарабатывают больше, за счет того, кто займ дал. Что несправедливо.
Часто мы слышим – компания моя, дам ей безвозмездную и безвозвратную финансовую помощь, т.е. подарю денег. Это самая глупая глупость, которую только можно сделать. Взять деньги физического лица, с которых уже уплачены налоги и вложить их безвозвратно в юр лицо. Ведь компания создается для того, чтобы акционеры получали прибыль. С прибыли должны быть уплачены налоги. Для того, чтобы забрать прибыль из компании, на ОСНО надо потратить (грубо) 18%+20%+9% = 47%, на УСН 15% надо потратить 15%+9% = 24%.
В чем смысл давать безвозмездную невозвратную помощь сегодня, чтобы с потерей 47% (или 24%) забрать из компании денег завтра ? За исключением редчайших случаев – ни в чем. Вот потому и глупая глупость.
Конечно, бывают ситуации, когда деньги от компании точно не вернутся и их лучше ей подарить. Например, закрытие долгов компании за счет средств акционеров перед контрагентами перед ликвидацией компании. Тогда да, лучше подарить.
Но в обычных случаях – однозначно процентный займ. Разве что за исключением компаний на 6% УСН.